购哪类保险可合理避税？

    近来，记者发现，利用保险规避“赠与税”的案例层出不穷。昨日，家住新区的杨先生向记者咨询：“是所有的保险都具有避税功能吗？投保哪类保险可以合理避税，并保证资产保值升值？”

　　记者采访了解到，目前各家保险公司所谓的避税业务，并不是什么新险种，更多的都是原有的保险和理财产品，以终身寿险或定期寿险为主，这类以死亡为条件的人身保险具有一定的避税作用。但其他诸如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险则不具有避税功能。

　　“低收入人群买的是保障，中等收入人群为的是理财，高收入人群更多的是为了资产保全和转移。”国内某大型寿险公司分析师孙斌告诉记者，最近半年，谈成了几单保额较高的保险，投保者大多数都是看中了保险的避税功能。因为寿险属于生命资产，免纳个人所得税。而且人寿保险是专属于保险受益人自身的权利，大于债权，所以债权人无权要求受益人以保险给付偿付债务。也就是说，如果购买保险者欠债或者破产，其保单效力不会因此改变，法律不能强制受益人用保险赔款进行偿还。对于许多经营产业的富裕阶层来说，这可以保障其子女享受到保险权益。

　　“从社会保障角度来看，国内医疗保险制度将面临重大改革，保险的避税功能会被越来越多的人接受。”天津击水律师事务所卢律师表示，目前，保险公司推出的带有避税性质的保险产品合理利用了国家政策，并不违法。

　　记者 胡淼

（滨海时报）