贷款监管口径收紧 华夏等不良偏离度高于100%引关注
来源：财联社 作者： 发布时间：2018年06月08日
财联社6月7日讯，据媒体报道，银保监会直管的国有银行和股份制银行要求在6月30日之前，“一刀切”将全部逾期90天以上的贷款计入不良。不良贷款情况是银行衡量资产质量的重中之重，但是银行又出于美化业绩或者应对监管目的，对不良贷款的认定采取不同的标准，让投资者无法横向进行比较。
今天，财联社将给投资者呈现一个可比性强的维度。据wind统计，截至2017年末，26家A股上市银行中共有10家银行不良贷款偏离度高于100%，含1家大行、5家股份行、4家城商行。商业银行真正的资产质量情况如何将在今年8月底陆续披露的半年报中水落石出，以下10家银行尤其值得关注。
具体来看，除无锡银行和常熟银行两家因数据不全无法测算外，其余24家A股上市银行中，不良贷款偏离度高于100%的10家银行分别为：交通银行：114.23%，平安银行：142.97%，中信银行：109.38%，光大银行：103.40%，民生银行：135.86%，华夏银行：190.94%，南京银行：112.07%，成都银行：130.74%，北京银行：104.24%，杭州银行：119.40%。
其中，偏离度最高前三名依次为：华夏银行：190.94%，平安银行：142.97%，民生银行：135.86%。这意味着以上三家银行对于不良贷款的认定较为宽松。
某银行人士据此对财联社记者表示，不良贷款偏离度高达190.94%，这是比较惊人的，这家银行的资产质量情况非常值得关注。
“对于不良贷款的认定越宽松，越有美化业绩的嫌疑。”一名接近银保监会人士对财联社分析称，对于不良贷款的认定比较严格的银行资产质量较好。
据财联社统计，不良贷款偏离度较为严格的前五名依次为：建设银行：58.80%，张家港行：62.2%， 兴业银行：64.1%，农业银行：68.53%，上海银行：69.84%。
不良贷款分类也是今年银保监会专项整治的重点工作之一。上述银保监会人士介绍，不良贷款偏离度指的是，逾期 90 天以上贷款 / 不良贷款，这一指标越小，反映银行不良的认定越严格。小于 100% 的认为其不良贷款认定较为严格，这一指标大于 100%认为其不良贷款较为宽松。也就是说，不良贷款这一指标会受银行不良认定标准的影响，如果银行对不良的认定越严格，账面上不良贷款就越多，分母越大，使得整个指标越小。
监管为什么选取逾期 90 天以上贷款，而不是其他的天数？业内人士告诉财联社，因为企业在归还贷款时，确实会因为生产经营的需要，产生临时性的资金缺口造成逾期，但一般不会超过 90 天。超过 90 天的逾期贷款很可能是企业或个人还款困难，让银行承受损失。
