赣州市银行业协会动态第10期

    【经验交流】

握全局 抓重点 创举措 夯实会计内控管理基础
----农行赣州分行创建会计内控“三铁”调查

    近三年来，农行江西赣州分行通过开展会计内控创“三铁”活动，会计基础不断夯实、内控管理水平显著提高、柜员合规意识明显提高，各类检查发现的风险问题逐步减少、柜面业务差错率近年一直位列全省最低，柜面业务重要风险点得到有效控制，全市118个营业网点中，65个网点达“三铁”标准，42个网点达二级标准，并且连续多年无会计内控案件及重大差错事故发生。

    一是以防范风险的为出发点，建立长效工作规划。农行赣州分行依托创“三铁”活动这个平台，通过进一步加强检查整改、压降柜面业务差错、规范业务操作等措施，不断完善会计内控机制建设，确保该行会计内控管理水平得到明显的提高。2009年以来，该行的业务差错率从0.762‰逐渐下降，直到当前的0.427‰，远远低于全省农行平均水平0.620‰。

    二是严抓各项检查问题整改，铺设全方位防控措施。农行赣州分行在每年的春节、五一和国庆前都组织了运营安全自查。该行的查库“飞行队”在进行突击检查的同时，也对各县市支行的运营安全自查工作的开展进行督导,确保了自查工作落到实处。近三年来，该行组织6次全行性、大规模的会计内大检查，同时对检查问题狠抓整改落实。2009年以来，农总行和省分行组织多次专项风险排查，该行在开展排查的基础上，布置排查问题整改落实。通过对问题的整改，对防范业务差错案件起到积极的作用。

    三是实行分层管理，抓好三支队伍建设。从2010年开始，该行对网点柜员、网点运营主管、会计监管员分别制定了考核管理方法，通过不同的考核指标，将重点工作内容分解到具体考核项目中。三类人员管理考核办法充分体现出会计内控工作中“网点柜员规范操作、网点主管负责业务运营、会计监管员把握业务风险”分层管理思想，同时通过开展“优秀柜员”、“优秀运营主管”和“优秀监管员”评选活动，提高会计队伍的人员素质。

    四是把握关键，紧抓会计内控风险点。一是现金业务规范操作。农行赣州分行将现金管理中心的工作重点放在规范现金业务操作，防范业务操作风险；主要是检查各支行对头寸押运操作的具体流程和行为规范，规避社会化守押后所带来的业务风险。二是是重大柜面业务差错。从2009年以来，该行下大力气抓好柜面业务差错，特别是对重点监控的业务差错种类给予高度关注，在考核上重点突出，促使全行业务差错率不断下降，取得了良好成效。
 
    五是启用监管员工作日志，加强监管现场管理。2010年8月，该行设计研发并正式启用会计监管员工作日志系统。该系统具备会计监管员工作日志的录入、查询、汇总、归集、备份以及通知管理等各项功能，同时还能够将系统记录的相关数据进行分类、统计汇总和导出，大大方便了市分行会计监管处置中心对监管员的实时监督以及对监管员工作质量的考核考评。
   
    六是统一监管工作流程，打造标准操作规范。2009年，该行建立起了“检查、整改、跟踪再检查”监管与整改流程；2010年，该行在往年的监管与整改流程的基础上，建立起一套相对统一的具体的、可循环的检查与整改流程，使检查与整改流程日渐规范，成为该行监管业务明确的操作标准。

    七是实行柜面业务跟班，提高会计监管员素质。2011年，农行赣州分行开始实行会计监管员柜面跟班制度。该制度要求所有监管员必须每半年一次驻守在非本人监管的营业网点，进行实际柜面业务跟班操作，而且每次驻守网点时间不少于10天。通过柜面跟班制度，能够让会计监管员充分掌握ABIS优化后的各类业务操作流程，以及操作规程变化，从而进一步提高全行的监管业务水平。

    八是开展整体移位检查，提升会计内控管理水平。“整体移位”是农总行在2008年提出的一种全新的监管模式，该行从2008年10月起，分别对6个支行的8个营业网点2个支行机关部室“整体移位”检查。一方面为移接交双方提供了学习交流、共同提高的平台，同时也通过树立样板、以点带面促进全行合规操作意识；另一方面，通过业务接管与移位检查同步推进模式，较全面检验了规章制度的基层实施效果，掌握了各项制度在基层执行的情况，为完善相关制度和实施细则提供了决策依据。（农行赣州分行  陈远星）

    【协会动态】

    赣州市银行业协会举办银行业案件防控新规培训

    5月19-20日，赣州市银行业案件防控新规知识第四期培训班在赣州海天大酒店等多地会场举行。这次培训是根据银行业监管会议的要求和协会二〇一一年工作计划安排，并由市银行业协会分期分批组织举办的。培训目的是为了进一步学习掌握案件防控、案件处置和重大突发事件报告制度等方面知识，确保案件防控三项新规在我市银行业得到全面落实。驻市各银行二级分行（或总行）的分管案防工作的行领导，相关部门经理，辖内县级支行行长和分管支行领导，所辖二级支行行长等共计600余人参加了培训。

    为搞好这次案件防控三项新规培训，从选定培训项目、印制培训教材、确定培训范围和对象、安排培训会务等做了精心细致地准备，得到了参训人员的充分肯定。虽然培训时间较短，但收到了预期的效果，两位监管部门同志的授课，内容丰富形式新颖，不仅把新的案件防控三项新规知识作了精辟讲解，而且有选择性的将最前沿的案防理论信息，以及近期影响较大的涉银案例进行了通报分析，既通俗生动，又旁征博引，参加培训人员深受启发  。（市银协   综合部）